부가세 줄이는 방법 6가지(매입세액공제)

개인사업을 하는 사장님들, 1월과 7월은 무슨 달인 지 다들 잘 알고 계시죠? 네 맞습니다. 부가가치세(이하 부가세)를 신고·납부하는 기간입니다. 우리 사장님들, 부가세 낼 때마다 많은 스트레스를 받으실텐데 부가세는 꼼꼼히 잘 챙겨야 절세를 할 수 있습니다. 

바쁘시더라도 처음부터 끝까지 읽어보세요. 부가세는 사장님들께서 조금만 신경 쓴다면 합법적으로 절세할 수 있는 방법이 있습니다. 

💡 매입세액공제란?

부가세는 [매출세액 - 매입세액]으로 구성됩니다. 매출세액은 내가 물품이나 서비스를 제공할 때 10% 세금을 내는 것이며, 매입세액은 사업과 관련 물품이나 서비스를 구입한 금액의 10%의 세금을 돌려받는 것입니다.

즉, 매입세액이 많을수록 부가세를 절세하는 방법입니다.다음은 매입세액공제를 받을 수 있는 방법을 알아보도록 하겠습니다.

1. 부가세 증빙 서류 철저히 챙기기

부가세를 줄이는 가장 기본적인 원칙입니다. 이 원칙은 사업 관련 지출을 매입세액으로 인정받는 것이기에 이를 위해서는 반드시 부가세 적격증빙을 챙겨야 합니다. 적격증빙은 다음과 같은 항목이 해당사항입니다.

• 세금계산서서(계산서)
• 신용·체크카드 전표
• 현금영수증(지출증빙용)

이러한 증빙서류가 없다면 매입세액으로 인정받을 수 없기 때문에, 사업과 관련된 지출을 할 때마다 철저히 챙겨두는 것이 매우 중요합니다.

2. 사업용 신용카드 홈택스 등록

사업용 신용카드를 홈택스에 등록하면 부가세 신고 과정이 훨씬 편리해집니다. 사업 관련 지출을 할 때마다 해당 카드를 사용하면, 홈택스에서 자동으로 부가세 매입세액공제를 받을 수 있는 정보들을 제공해 줍니다.

❓ 홈택스에 카드등록을 안 했으면 공제를 못 받나요?

그렇지 않습니다. 홈택스에 등록을 하지 않았더라도 사업에 필요한 지출내역이 있다면 공제를 받을 수 있습니다. 사업용 카드가 아닌 개인카드도 사업에 필요한 지출이 있다면 공제가 가능합니다.

다만, 위에서도 말씀드린 것처럼 홈택스에 등록만 해놓으면 혹시라도 놓칠 수 있는 누락, 영수증을 따로 챙기거나 카드 사용 내역을 요청하는 번거로움을 줄일 수 있기에 꼭 등록을 하라는 겁니다.

👉 1분 만에 홈택스에서 사용업 카드 등록하는 방법

3. 의제매입세액공제 활용

음식점업 사장님들이시라면 의제매입세액공제를 활용하세요. 농·축·임·수산물 등은 면세 항목이지만, 이를 원재료로 사용하여 부가세가 과세되는 상품이나 서비스를 창출한 경우, 의제매입세액공제를 받을 수 있습니다.

다만, 공제를 받기 위해서는 증빙서류와 의제매입 신고서를 세무서에 제출하거나 세무사를 두고 있다면 세무사에 이를 알려주세요.

증빙서류는 계산서, 신용카드 매출 전표를 꼭 챙기셔야 합니다.

4. 공과금 사업자 명의로 전환

사업장에서 사용하는 전기, 가스, 통신, 인터넷 요금을 사업자 명의로 등록하면 매입세액공제를 받을 수 있습니다. 전기 요금의 경우 한국전력공사에, 가스 요금은 지역별 가스 공급업체에, 통신·인터넷 요금은 해당 통신사에서 영수증을 받아 부가세 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

다만, 꼭 사업자 명의로 등록을 신청해야 합니다.

5. 직원 복리후생비 공제

직원들의 식대, 유니폼, 워크숍 개최비 등 복리후생을 위한 지출도 매입세액 공제가 가능합니다. 다만, 이를 위해서는 반드시 세금계산서, 카드 전표, 현금영수증 등의 적격증빙이 필요합니다. 대표자 본인의 식대는 공제 대상에 포함되지 않는 점을 유의하세요.

6. 사업용 차량 매입세액공제

사업용으로 사용하는 차량을 구매한 경우에도 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 영업용 차량뿐만 아니라 비영업용 차량도 일정 요건을 만족하면 공제가 가능합니다. 예를 들어, 화물칸이 따로 구별된 화물차, 9인승 이상의 승합차, 경차 등이 이에 해당합니다. 차량 구입비, 하이패스 단말기 구입비, 주유비, 수리비 등도 공제 대상에 포함됩니다.

✅ 매입세액공제 항목

• 차량 구입비
• 주차비
• 주유비
• 세차비
• 하이패스 단말기 구입비
• 수리비
• 블랙박스 구입비
• 차량 렌트/리스비

✅ 비영업용 차량 요건

• 화물칸이 따로 구별된 화물차
• 9인승 이상의 승합차
• 경차(배기량 1000cc 이하)
• 오토바이(배기량 125cc 이하)
• 벤(운전석과 조수석 외에 뒤 칸이 화물만 실을 수 있는 공간으로 구성된 차)

마치며

부가세를 절세하는 방법은 여러 가지가 있지만, 그 핵심은 매입세액공제를 최대한 활용하는 것입니다. 이를 위해 적격증빙을 철저히 챙기고, 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하며, 의제매입세액공제와 공과금, 복리후생비, 차량 비용 등의 공제를 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다.

조금만 신경 쓰면 큰 절세 효과를 볼 수 있으니, 오늘 소개해드린 방법들을 꼭 실천해 보시기 바랍니다.

 

부가세 신고기간 및 절세방법

 

홈택스에서 부가세 직접 신고하기 1편

 

홈택스에서 부가세 직접 신고하기 2편

 

간이과세자 기준 상향, 부가가치세 신고방법