홈택스에서 부가세 직접 신고하기 1편
부가가치세(이하 부가세), 모든 사업자가 반드시 신고하고 납부해야 하는 중요한 세금입니다.
사업을 처음 시작하는 초보 사장님들은 홈택스에서 부가세 신고가 복잡하게 느껴질 수 있죠.
부가세 신고방법은 1편(매출세액/과세표준 입력 편)과, 2편(매입세액/공제세액 입력 편)으로 나눠 단계별로 자세히 설명을 드리도록 하겠습니다.
어렵지 않으니 천천히 따라 해 보시길 바랍니다.
부가세 신고전 사전 준비(직접 신고)
홈택스에서 전자세금계산 매출, 매입, 신용카드 매출 내역, 현금영수증 매출, 매입 내역, 사업용 카드 매입 내역 등은 자동으로 불러올 수 있습니다.
종이세금계산서 내역과 개인 신용카드 매입 내역은 직접 입력해야 하므로 신고 전 미리 준비해 주세요.
그리고 홈택스 로그인을 위한 사업자용 인증서도 준비해 주세요.
부가세 신고 순서 요약
1편 매출세액 / 과세표준 입력 편 순서 요약
- 홈택스 로그인
- 신고 유형 선택
- 사업체 정보 입력
- 제출 서류 선택
- 매출세액 입력
- 과세표명세 작성
2편 매입세액 / 공제세액 입력 편 순서 요약
- 매입세액
- 사업자 신용카드, 현금영수증 매입 내역 작성
- 경감‧공제세액 입력
- 최종 납부(환급) 세액 확인 및 제출
홈택스에서 부가세 신고방법 1편
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 신고 유형 선택
메인화면에서 상단에 [세금신고], [일반과세자 신고] 또는 [간이과세자 신고]를 클릭합니다.
그럼 다음과 같은 페이지가 나옵니다.
지금부터 일반과세자를 예시로 들어 설명드리겠습니다.
일반과세자 [정기신고(확정/예정)]을 클릭합니다.
3. 사업체 정보 입력
[정기신고(확정/예정)]신고를 클릭하면 다음과 같은 [기본정보 입력] 페이지가 나옵니다. 여기에서 사업자등록번호 항목에서 등록번호를 선택한 뒤 [확인] 버튼을 누르면 사업체 세부정보가 불러와집니다.
세부정보를 확인한 뒤[저장 후 다음 이동]를 누릅니다.
4. 제출 서류 선택
다음에 나오는 페이지는 [입력서식 선택]입니다. 부가세 신고 시 제출할 서류를 선택하는 입력란으로 사업자등록증에 기재된 주 업종에 해당하는 서식에 이미 체크 표시가 되어 있습니다.
주업종 외에 부업종이 있다면 해당되는 서식들도 함께 체크해 주세요.
추가로 필요한 입력서식은 체크, 불필요한 서식은 체크해제 후 [저장 후 다음] 이동 버튼을 클릭합니다.
5. 매출세액 입력
✅ 과세 세금계산서 발급분
지금부터 본격적인 신고 절차가 시작됩니다. 먼저 매출세액을 입력해 보겠습니다.
사업을 하면서 세금계산서를 발급한 매출 내역이 있다면 [과세 세금계산서 발급분] 항목 [작성하기] 버튼을 클릭합니다.
그러면 다음과 같은 화면의 페이지가 나오게 됩니다. 여기에서 [전자세금계산서 불러오기]를 클릭합니다.
클릭을 하면 해당 과세기간 동안 발급했던 세금계산서가 매출처별로 자동 입력이 됩니다. 매출처수, 발급매수, 공급가액, 세액 등을 확인하실 수 있습니다.
⁉️ 전자세금계산서 외에 종이세금계산서 발급한 내역이 있나요?
발급한 내역이 있다면 해당 매출은 직접 입력을 해주셔야 합니다.
발급한 매출처의 사업자등록번호를 입력 후 확인을 누른 뒤, 매수, 세액, 공급가액을 각각 입력하면 됩니다.
입력을 다 했다면 [입력내용추가] 버튼을 눌러주세요. 종이세금계산서는 다 입력을 해주세요.
이렇게 하면 전자세금계산서와 종이세금계산서가 자동으로 집계가 됩니다.
✅ 과세 신용카드, 현금영수증 발행분
위에서 했던 세금계산서 방식처럼 [작성하기]를 클릭합니다.
다음과 같은 페이지에서 각 [발행내역조회]를 클릭합니다. 신용카드, 현금영수증 [발행내역조회]에서 나온 매출액을 각각 직접 입력을 해주시면 됩니다.(말 그대로 조회일뿐 자동 입력은 되지 않습니다.)
순서대로 결제 연도를 선택한 후 [조회하기] 버튼을 누릅니다.
✅ 신용카드 매출과 현금영수증을 발급한 매출에 대해 세금계산서를 발급한 경우가 있나요?
발급한 경우가 있다면 매출이 중복으로 계산이 되기 때문에 다음과 같은 화면에서 세금계산서 금액을 입력을 해주셔야 중복으로 계산되지 않습니다.
모든 항목을 입력하셨다면 하단에 있는 [입력완료] 버튼을 클릭해 주세요.
6. 과세표명세 작성
모든 항목들을 잘 입력하셨나요? 매출내역을 다 입력하셨다면 과세표준명세 [작성하기]를 클릭합니다.
[나의 업종코드 조회]를 클릭하면 업태, 종목을 확인하실 수 있으며 금액란에 매출액을 입력을 해주시고 [저장 후 다음이동]을 클릭해 주세요.
자 어땠나요? 잘 따라오셨나요?
분량상 1편(매출세액), 2편(매입세액)으로 나눠 설명을 드리고 있는 1편이 마무리되었습니다.
다음 2편 매입세액 신고 절차에 대하여 알아보도록 하겠습니다.
아래 이미지를 클릭하시면 페이지가 이동됩니다.
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